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7.3 PMBOK 规划过程组 项目成本管理

制定预算

制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立经批准的成本基准的过程。本过程的主要作用是确定成本基准，用于监控项目成本绩效。

过程目的

确定成本基准，用于监控项目成本绩效。

过程活动

  1. 1

    汇总成本估算

    汇总所有工作包和控制账户的成本估算。

  2. 2

    考虑时间因素

    将成本按时间分配，确定成本支出计划。

  3. 3

    建立管理储备

    为未知的不确定性建立管理储备。

  4. 4

    设定成本基准

    建立经批准的成本基准。

  5. 5

    编制资金需求

    编制项目资金需求计划。

输入、输出与工具

输入

文档模板

资金需求计划模板

按时间段规划项目资金需求的表格模板，用于资金筹措和管理。

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项目预算模板

汇总项目所有成本并建立成本基准的预算模板，包含应急储备和管理储备。

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实战示例

制造企业信息化项目预算示例

项目预算模板

某制造企业ERP系统实施项目的详细预算，展示如何汇总成本估算并建立成本基准。

项目预算

项目名称： 制造企业ERP系统实施项目 项目编号： ERP-2024-009 项目经理： 赵强 版本： 1.0 日期： 2024年6月1日

1. 项目概述

本项目为某中型制造企业实施ERP系统，涵盖财务管理、供应链管理、生产管理、质量管理等模块。项目周期12个月，预算上限500万元。

2. 成本汇总

2.1 成本汇总表（按类别）

成本类别 小计（万元） 占比
软件采购费用 180 36%
硬件设备费用 80 16%
实施服务费用 150 30%
培训费用 30 6%
项目管理费用 30 6%
其他费用 15 3%
应急储备 15 3%
项目总成本 500 100%

2.2 成本汇总表（按WBS）

WBS元素 工作包 预算（万元）
1.0 项目管理 30
1.1 项目启动 项目启动 5
1.2 项目规划 项目规划 5
1.3 项目执行监控 执行监控 15
1.4 项目收尾 收尾活动 5
2.0 系统采购 260
2.1 软件采购 ERP软件许可 180
2.2 硬件采购 服务器、存储等 80
3.0 系统实施 150
3.1 需求调研 需求分析 15
3.2 系统配置 系统设置 30
3.3 数据迁移 数据清洗迁移 25
3.4 系统测试 各类测试 20
3.5 上线支持 切换上线 20
3.6 用户培训 各类培训 30
3.7 运维支持 运维保障 10
4.0 其他费用 15
4.1 差旅费用 出差交通 5
4.2 通讯费用 通讯联络 2
4.3 办公费用 办公用品等 3
4.4 专家咨询 外部专家 5
5.0 应急储备 15
5.1 应急资金 风险应对 15
总计 470
管理储备 30
项目总预算 500

3. 详细成本估算

3.1 软件采购费用（180万元）

软件模块 用户数 单价（万元） 小计（万元）
财务管理模块 20 30 30
供应链管理模块 50 25 25
生产管理模块 80 40 40
质量管理模块 30 15 15
人力资源模块 15 10 10
CRM模块 30 15 15
BI分析模块 10 20 20
系统平台许可 - 25 25
小计 180

3.2 硬件设备费用（80万元）

设备名称 数量 单价（万元） 小计（万元）
数据库服务器 2 15 30
应用服务器 3 8 24
存储设备 1 12 12
网络设备 1套 5 5
备份设备 1 4 4
终端PC 20 0.25 5
小计 80

3.3 实施服务费用（150万元）

工作内容 人天 单价（元/天） 小计（万元）
需求调研与分析 60 2500 15
系统设计与配置 120 2500 30
接口开发 100 2500 25
数据迁移 100 2500 25
系统测试 80 2500 20
上线切换支持 80 2500 20
用户培训 120 2500 30
运维支持 40 2500 10
小计 700 175

3.4 培训费用（30万元）

培训类型 人次 单价（元/人） 小计（万元）
管理层培训 10 2000 2
关键用户培训 50 3000 15
最终用户培训 200 500 10
培训教材制作 - - 3
小计 30

3.5 项目管理费用（30万元）

费用项目 月数 月费用（万元） 小计（万元）
项目经理薪酬 12 1.5 18
项目办公室费用 12 0.5 6
项目评审会议 12 0.3 3.6
项目审计费用 12 0.2 2.4
小计 30

4. 资金需求计划

4.1 按月资金需求

月份 资金需求（万元） 累计（万元）
第1月 80 80
第2月 60 140
第3月 50 190
第4月 40 230
第5月 40 270
第6月 40 310
第7月 40 350
第8月 40 390
第9月 40 430
第10月 40 470
第11月 20 490
第12月 10 500
总计 500

4.2 资金需求曲线

资金需求（万元）
 100 |     ███
  90 |     ███
  80 | ████████
  70 | ████████
  60 | ███████████
  50 | ███████████████
  40 | █████████████████████████████
  30 | ███████████████████████████████████
  20 | ███████████████████████████████████████████████
  10 | ███████████████████████████████████████████████████████
   0 └───────────────────────────────────────────────────────
      1   2   3   4   5   6   7   8   9  10  11  12  月份

5. 成本基准

5.1 成本基准构成

  • 完工预算（BAC）： 500万元
  • 应急储备： 15万元（包含在BAC内）
  • 管理储备： 30万元（不包含在BAC内，需管理层批准）
  • 成本基准： 485万元（BAC - 应急储备）

5.2 按阶段成本基准

阶段 预算（万元） 累计预算（万元）
项目启动 80 80
需求分析 40 120
系统设计 50 170
系统配置 80 250
数据迁移 50 300
系统测试 60 360
上线准备 40 400
上线支持 30 430
项目收尾 55 485
总计 485

6. 预算审批

角色 姓名 签名 日期
项目经理 赵强 ______ 2024-06-01
财务经理 孙经理 ______ 2024-06-05
项目发起人 周总 ______ 2024-06-08
总经理 钱总 ______ 2024-06-10

7. 预算控制

7.1 控制阈值

CV/CPI值 等级 应对措施
CV > 0, CPI ≥ 1.0 绿色 正常监控
-5% < CV ≤ 0, 0.95 ≤ CPI < 1.0 黄色 加强监控，分析原因
-10% < CV ≤ -5%, 0.9 ≤ CPI < 0.95 橙色 制定纠正措施
CV ≤ -10%, CPI < 0.9 红色 启动预算调整程序

7.2 预算报告

  • 周报： 每周报告成本支出情况
  • 月报： 每月进行挣值分析
  • 季报： 每季度向管理层报告预算执行情况

本预算是项目成本管理的基准文件，经批准后生效。任何变更需经过正式的变更控制流程。

相关过程

6.5

制定进度计划

规划过程组 · 项目进度管理
7.1

规划成本管理

规划过程组 · 项目成本管理
7.2

估算成本

规划过程组 · 项目成本管理
11.2

识别风险

规划过程组 · 项目风险管理
7.4

控制成本

监控过程组 · 项目成本管理

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